内部审计工作流程图

（二）审计部审计作业流程图

阶段 阶段 董事会 审计部 审计小组 被审计单位 审批 年度审计计划 成立审计小组 审计调查和了解 审前协助、提供资料 审计准备 临时指令 项目审计计划 审批 项目审计方案（初步） 审计方案沟通 审批 项目审计方案（修改） 审计测试/分析/评价鉴证 审计实施 编制审计工作底稿 审计工作底稿现场复核 审计报告/快报 审计发现问题汇总 审计意见交换 审核 审计报告（初稿） 征求意见/意见反馈 审核 审定后上报 审核 审计报告（正稿） 审计报告 审核审计报告 落实审计报告 审计委员会 重大事项/重要问题 项目审计工作总结 明确督查事项/要求 整理/印发会议纪要 审计督查通知 按督查通知实施整改 审计督查 审计督查 制定审计督查方案 汇报落实/整改情况 页脚内容审计督查结果 适当通报 心内科-猝死病人的应急预案规范流程

二、内部审计工作流程图

（一）一般财务收支审计工作流程图

审计部长 审计小组 被审计单位 审批 下发审计通知书 接收审计通知书 审前调查和了解要求提供审前协助 签署《承诺书》提供资料和审前协助 审批 完善项目审计方案小组分工和时间计划 初步确定审计重点和评价审计风险 开展外勤审计工作 审查会计报表反映的真实性和完整性 报表账簿审查财务收支账目的合法性和合规性 凭证流程记录影像沟通座谈评价经营行为的效益性和风险性 收集审计证据编制审计工作底稿 检查内部控制的健全性和执行有效性 现场复核 审计工作底稿鉴证 审批 审计汇总 审计结果交换意见书 /发现问题总结 对审计结果予以确认 No 追加审计程序 或替代审计程序 No 复核 Yes 整理审计工作底稿 外勤审计终结 Yes 复核 No 编制审计报告 （初稿） 追加审计程序 No 征求意见 征求意见反馈 编制审计报告 Yes （正稿） Yes 审批 正式审计报告 页脚内容心内科-猝死病人的应急预案规范流程

（二）离任审计工作流程图 董事会审计部部长 审计小组 离任人及其原所在单位 离任审计指令 成立审计小组 下发审计通知 接受审计通知书 离任审计立项 拟定项目审计方案 离任人岗位说明 离任人绩效考核 离任性质 任职期间审计档案 任职期间财务资料 其他资料 审计调查和了解要求提供审前协助 签署《承诺书》 提供资料和审前协助 审批 完善项目审计方案 小组分工和时间计划 开展外勤审计工作 收集审计证据 编制审计工作底稿 提供相关资料 给予审计协助 审核工作底稿复核 No yes 完善审计工作底稿 审计工作底稿鉴证 审计发现问题汇总 审计结果交换意见书 No 追加审计程序 或替代审计程序 No 复核 外勤审计终结 对审计结果予以确认 yes 整理审计工作 yes 底稿 编制审计报告追加审计程序 复核 （初稿） No 编制审计报告yes （正稿） 征求意见 No 征求意见反馈 审批 正式审计报告 发布审计报告 yes 页脚内容心内科-猝死病人的应急预案规范流程

（三）工程审计流程图 审批 董事会 审计部 中介机构 被审计单位 施工单位 工程立项申请 纳入年度预算 同意立项 工程审计立项 制定工程实施 审批 成立审计小组 方案和时间计划 或指派审计专员 的工程项目 制定项目审计方案 审前调查/了解 要求提供协助 提供资料 和必要协助 是否需要委托 中介机构协助 自行审计监督 联合审计监督 制定受托工程 项目审计方案 组织项目的 邀请/招标/评标 受邀投标 实施跟踪审计 /参与项目实施过程 确定中标单位 发布中标通知 接收中标通知 签订工程施工合甲供材采购/提供 对初审资料 实施审计 No Yes 初审 Yes 施工工程结算审计 施工现场监督管理 No 组织开展工程项目的施工等各项事宜 施工结束提交 工程竣工资料 跟踪结算审计 出具工程 结算审计报告 审批 审定后上报 出具工程结算 核定书 按结算核定书 结算付款 工程项目审计总结 页脚内容心内科-猝死病人的应急预案规范流程

三、审计督查流程图 审计委员会会议 审计小组 审计督查办公室 被审计单位 审计部部长 重大事项/重要问题整理和研定 编制/印发审计报告 接收审计报告 接收审计报告 讨论/研究审计部 议案明确整改意见/落实整改责任人 提议召开 审计委员会会议 适当后续审计检查通报后续审计结果 落实审计报告内容 整改/签发会议纪要 按会议决议制定 审计督查方案/下发 审计督查通知 按审计督查通知的要求和期限实施整改工作 审批 跟踪审计督查通知的落实情况 汇报落实/整改情况 审核审计督查阶段性成果/ 适当通报 研究未整改到位事项督查办法 阶段性审计督查工作进展情况 页脚内容心内科-猝死病人的应急预案规范流程

审批 一般财务收支审计 年度审计计划 成立审计小组 审计调查和了解 深浅协助、提供资料 审计准备 临时指令 项目审计计划 审批 项目审计方案（初步） 审计方案沟通 审批 项目审计方案（修改） 审计测试/分析/评价/审计实施 鉴证 编制审计工作底稿 审查 审计工作底稿现场复核 适当通报 审计报告/快报 审计发现问题汇总 审计意见交换 审核 审计报告（初稿） 征求意见/意见反馈 审核 审定后上报 审核 审计报告（正稿） 审计报告审核落实审计报审计报告 审计委员会 重大事项/重要问题 告 项目审计工作总结 明确督查事项/要求 整理/印发会议纪要 审计督查通知 按督查通知实施整改 审计督查 审计督查 制定审计督查方案 汇报落实/整改情况 适当通报 审计督查结果 页脚内容