采购与付款业务循环内部控制符合性测试

采购与付款业务循环内部控制符合性测试工作底稿

――测试记录

审计期间_____________

项目名称： 项目执行单位： 购货合同购货发票序购货合同供货单核对货物名单日编核对号编号位名称日期规格数量金额称价123期号45核对栏目填表说明：有关测试说明及结论： 1. 验收、保管、付款、会计职责相分离。 2采购合同是否经过授权批准。 3.采购合同内容与请购单是否一致。 4.购货发票的单价与购货合同是否一致。 5.购货发票的品名、数量与购货合同是否一致。 6.购货发票的金额与购货合同是否一致。 7.入库单附验收报告，其品名、质量、数量与发票及购货合同内容是否一致。 8.入库单是否有保管员和经手人签名。 9.发票购货额与付款结算凭证是否一致。 10.付款凭证是否有经手人和主管签名。 11.发票购货额是否正确计入货物采购（器材、存货）账户和应付账款(银行存款、现金)账户。 12．进项税金会计处理是否正确。 （如对检查的内容表示肯定意见，在相应的核对栏内打“√”；否定意见的打“ × ”；不适用的打“N/A”）。审计人员： 审计日期： 复核人员 索引号：

性测试工作底稿

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票入库单和验收报告会计凭证核对核对核对日编日编6期号78期号9101112论：

复核日期：