贵阳嘉耐特种铝酸盐有限公司:
我所接受贵公司委托,对2015年12月31日存货进行监盘,现在就盘点情况汇报如下:
一、盘点目的及时间
为了核实公司实物资产的存在及其价值,贵公司定于2015年12月31日上午9点开始盘点沙文仓库存货。 二、盘点范围
贵公司沙文仓库拥有的所有存货,包含原资料、燃料、半成品、产成品。 三、介入盘点人员
1、由贵公司财务部、推销部、质量部、运营部各一名人员进行盘点,审计人员一名监督盘点。 四、监盘开始前的工作
项目 1.索取《期末存货盘点计划》 2.索取该仓库《存货收发存月报表》 3.索取存货的《盘点清单》 4.索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单证 5.存货是否已停止流动 6.废品、毁损物品是否已分开堆放 7.货到单未到的存货是否已暂估入帐 8.发票未开,客户已提去的存货是否已单独记录 9.发票已开,客户未提去的存货是否已单独记录(或单独堆放) 10.存货是否已按存货的型号、规格排放整齐 11.外单位寄存的货物是否已分开堆放 12.代外单位保管的货物是否已分开堆放 13.外单位代销的货物是否已分开堆放 14.其他非本公司的货物是否已分开堆放 是或否 否 否 是 否 否 是 是 是 是 是 是 是 是 是 五、仓库盘点流程
1.根据公司的实际情况,事先准备好盘点清单,按原资料、燃料、半成品、
1
产成品顺序进行盘点。
2.每月最后一日上午9:00开始盘点,由于存货流动不大,盘点期间未冻结一切库存的收、发、移动操纵。
3.对原资料、半成品进行长宽高尺寸丈量,计算体积,最后根据统一的比例换算成吨位,产成品是规则包装,按包换算成吨位。
4.根据盘点表存货余额与仓库余额核对,如果差别异常,再分析原因,如果差别正常,按仓库收、发、存进行财务处理。 六、存货盘点结果及处理
账面数量与盘点实际数量存在差别。(详见存货盘点清单) 七、对盘点的评价
1.仓库管理人员对存货很熟悉;盘点工作及复盘工作很认真;
3.贵公司的存货摆放基本整齐,分歧存货分开摆放,货品保管完好,无明显残破毁损情况;盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉;
4.差别原因主要为:
由于存货特征原因,盘点只能通过丈量体积进行折算估计,导致实际盘点数量与账面数量发生差别。
在盘点存货过程中,生产线并未停止运行,包含正在运行的存货无法估计。
综上所述,我们认为:客户的盘点差别较小,盘点结果基本可靠,存货管理基本可以信赖。
陈述人:
2016年1月4日
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