2010年度补充资料行次金 额说 明一、将净利润调节为经营活动的现金流量：1、 净利润2、计提的资产减值准备计提的坏帐准备或转销的坏帐计提的存货跌价减值准备计提的短期投资减值准备计提的长期投资减值准备计提的委托贷款减值准备计提的固定资产减值准备计提的在建工程减值准备计提的无形资产减值准备小 计3、固定资产折旧4、无形资产摊销5、长期待摊费用摊销6、待摊费用减少(减增加)7、 预提费用增加(减减少) 8、处置固定资产、无形资产和其它长期资产的净损失 9、固定资产报废损失155156157158159160161162163 -164165166167 -168169170 -管理费用中坏帐发生额结合管理费用相关明细结合投资收益相关明细结合投资收益相关明细结合投资收益相关明细结合营业外支出相关明细结合营业外支出相关明细结合营业外支出相关明细163=155+156+157+158+159+160+161+162本年实际提取的折旧，根据累计折旧科目分析填列管理费用中无形资产摊销费用明细中长期待摊费用摊销待摊费用（期初余额-期末余额）预提费用（不含利息明细）（期末余额-期初余额）根据营业外收支、其他业务收支等科目分析填列包括盘盈、盘亏；根据营业外收支等科目分析填列利润表中财务费用减经营活动的财务费用（利息收入、票据贴息、手续费支出）利润表投资收益项目金额154利润表(损益表)中的本期“净利润”金额10、财务费用11、投资损失（减收益）12、递延税款贷项（减借项）递延税款贷项递延税款借项小 计13、存货的减少（减增加）14、 经营性应收项目的减少（减增加） 应收帐款、应收票据（期初余额-期末余额） 预收帐款（期末余额-期初余额） 其他应收款（期初余额-期末余额） 减：以非现金资产清偿债权减少的应收帐款、应收票据171 -172173174175 -176 -递延税款贷项（期末余额-期初余额）递延税款借项（期初余额-期末余额）175=173+174资产负债表中存货项目(期初余额-期末余额)177 -178 -179 -180 -应为余额相减（177=3+3-1）178=4应为余额相减180=7 1/ 2 现金流量表编制工作底稿
现金流量表附注编制过程表
2010年度补充资料行次181 小 计15、 经营性应付项目的增加（减减少）应付帐款、应付票据（期末余额-期初余额）预付帐款（期初余额-期末余额）其他应付款（期末余额-期初余额）应交税金（期末余额-期初余额）其他应交款（期末余额-期初余额）应付工资、应付福利费（期末余额-期初余额）以非现金资产清偿债务减少的应付帐款、应付票据经营性应付项目中所含的非经营性子目（期初-期末） 小 计16、 其它183 -184 -185 -186187188189 -190191 -192189=36结合107、130行填列191=183+184+185+186+187+188+189+190其它不减少现金的费用、损失183=-30184=-31182 -182=177+178+179-180-181金 额说 明 经营活动产生的现金流量净额193 - -194195196197193=154+163+164+165+166+167+168+169+170+171+172+175+176+182+191+192二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产实收资本贷方发生额分析填列本期增加的一年到期的可转换公司债券长期应付款明细分析填列三、现金及现金等到价物净增加情况： 现金的期未余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额198 -199 -200201202 -202=198-199+200-201=153资产负债表中货币资金项目-住房公积金存款-不能提前支取的定期存款 2/ 2 现金流量表编制工作底稿
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