货币资金管理制度

　　第一章 总则

　　第一条 货币资金是学校的重要资产，包括现金、银行存款。为了加强货币资金管理，保证学校货币资产安全，维护结算纪律，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》和有关结算制度，结合学校实际，制定本规定。

　　第二章 现金管理

　　第二条 现金使用范围

　　1、职工工资、个人津贴

　　2、支付给个人的劳动报酬：

　　3、根据国家和学校的规定发给个人的各种奖金;

　　4、各种劳保、福利费用以及按规定对个人的其他支出;

　　5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;

　　6、出差人员必须携带的差旅费;

　　7、结算起点以下的零星支出;

　　8、其他必须支付现金的其他支出。

　　第三条 使用现金要在限定的范围内，严格审批程序。

　　1、日常报销过程中，如差旅费、零星办公用品购置、电话费等需要支付现金的仍通过现金结算。

　　2、向机关、团体、部队、企业采购商品、劳务结算、缴纳税费在结算起点以上的应采取转帐结算。

　　3、在本地购买设备、家具等固定资产，必须通过银行转帐不得支付现金。

　　4、去外地采购，在同一单位采购商品支付现金限额为2000元。因采购地点不能确定的现金借款一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于50000元的，须预先经财务处领导审批，超过50000元的，须预先经分管校领导审批。

　　5、职工因公出差携带现金数额应根据出差地点和任务确定，一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于 50000元的，须财务处领导审批，超过50000元的，须经分管校领导审批。

　　6、现金的收付、结算、审核、登记等工作，不得由出纳一人担任，会计和出纳要分开，出纳管钱不管帐。

　　第四条 财务部门应建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。出纳人员应于当日业务终了后对库存现金盘点，保证帐实相符。各科科长应组织人员对库存现金进行定期检查和不定期抽查，并认真如实填制库存现金盘点表报财务处综合科备案。

　　第五条 现金当日库存量应控制在核定的库存限额内，超过限额部分应于当日送存银行。由于特殊原因，当日无法送存的，必须报告财务处领导，采取安全措施。

　　第六条 未经财务处同意或授权，学校任何部门和个人均不得以学校或个人名义收取现金。所收现金应及时送交财务处入账，不准自收自支，私设“小金库”。

　　第七条 学校不得为其他单位和个人套取现金，不得将现金借给与本校无业务关系的单位和个人。

　　第八条 严禁坐支现金，严禁白条抵库。

　　第九条 商业汇票及银行存兑汇票视同现金管理，由财务部门出纳负责保管。

　　第十条 严禁将公款以私人名义在银行办理存储。

　　第三章 银行存款管理

　　第十一条 学校根据业务需要和有关开户规定在银行开设银行帐户，按中国人民银行的规定办理结算。

　　1、学校财务部门负责管理银行帐号，其他部门一律不得擅自开设银行帐号。

　　2、二级核算单位需开设银行帐户的，必须报学校财务处审批并备案。

　　3、学校的业务结算除必须通过现金结算的业务外鼓励通过银行结算，减少现金流通量。

　　4、重要的银行票据(如支票、汇票、本票等)的领购、签发使用要严格办理领用签发手续，并登记造册。

　　5、银行印鉴和结算票据应两人分工保管，不得将结算票据与全部印鉴存放同一处同一人保管，签发结算票据应分别由二位印鉴保管人审核无误后加盖印鉴。

　　第十二条 财务部门应建立健全银行帐目，逐笔记载银行存款收付，及时结出存款余额。出纳人员应及时了解和掌握存款情况，不得开具空头支票。当存款余额可能不能满足日常支付需要时，应及时报告，提议调度资金。调度资金的手续按《江苏科技大学资金调度管理办法》办理。

　　第十三条 学校的银行帐号只能用于学校的对外业务结算，严禁出租出借银行帐号。未经财务部门同意，不得将单位银行帐号告知其他单位或个人。

　　第十四条 严格执行银行结算纪律，不准签发空白现金支票，严格控制签发空白转帐支票。签发转帐支票应事先填写签发时间、收款单位、用途和金额。对确因暂时无法确定金额的，应注明最高限额，确定金额后，领用人应及时通知财务部门。支票领用人对支票的安全负责。

　　第十五条 财务部门应由按排非出纳人员定期与银行对帐单对帐，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项原因。确保银行存款的安全完整。每月编制的银行存款余额调节表按规定须经财务处领导和审计处领导签字。

　　第四章 附则

　　第十六条 凡以前有货币资金管理规定的，从公布之日起以本办法为准。

　　第十七条 本规定自公布之日起执行，解释权在学校财务处。